Fiscalité location meublée

La fiscalité en location meublée non professionnelle

Dans le cadre d’un investissement locatif, dois-je opter pour la location nue ou meublée ? Un choix parfois difficile. Pourtant, il est primordial de le déterminer dès le début de votre projet. Il en découlera ainsi une partie de la stratégie à mettre en place. 

Le régime LMNP

Dans le cadre d’une location meublée, les revenus locatifs doivent systématiquement entrer dans le régime des bénéfices industriels et commerciaux (BIC). Deux régimes s’offrent alors à vous : 

Micro BIC

Ce régime permet de bénéficier d’un abattement de 50% avant d’être imposé aux prélèvements sociaux de 17,2% qui se composent de la CSG et CRDS. Ainsi que de votre tranche marginale d’imposition (TMI) qui peut être de 0, 14, 30, 41 ou 45% en fonction de vos revenus. Retrouvez le barème d’imposition 2020.

Exemple : Dans l’hypothèse où vos revenus annuels sont de 25 000€ (20 000€/an de votre travail et 5000€ de vos revenus locatifs). Vous serez imposés sur vos revenus locatifs à hauteur 2500€ après abattement de 50%. Auquel il faudra soustraire les prélèvements sociaux de 17,2% ainsi que 14% d’impôts liés à votre tranche marginale d’imposition. En d’autres termes, vous payerez environ 16% d’impôts soit 800€/ an. 

Réel

Ce régime va être calculé systématiquement à partir d’une base ramenée à zéro. Le régime réel va permettre de déduire un certain nombre de charges classées en trois catégories (liste de charges non exhaustive) : 

Les charges déductibles immédiatement, dès la première année. Frais de notaire, frais d’agence sont les plus courants.

Les charges amortissables, qui peuvent être reportées chaque année. L’amortissement du bien pourra être pris en compte, les travaux ainsi que les meubles.

Les charges récurrentes, liées au fonctionnement du bien. Les frais de copropriétés, les frais d’assurance, la taxe foncière ou encore les intérêts bancaires.

Vous pourrez ainsi bénéficier d’une exonération complète d’imposition sur vos revenus locatifs en moyenne sur les 10 premières années de votre investissement. Certaines agences spécialisées dans l’investissement locatif clés en main comme Ginkimo pourra vous accompagner afin de bénéficier de cet avantage fiscal. Définissez votre projet gratuitement en seulement 2 minutes.

Faut-il louer en meublé ?

Tout d’abord, il faudra regarder le marché locatif où vous souhaitez investir. Quelle sera la cible de locataire ? En effet, pour de la location étudiante ou pour des jeunes actifs, on privilégiera la location meublée. La location nue attirera davantage les familles et couples. 

Il faudra également prendre un compte la stratégie d’investissement que vous souhaitez mettre en place. Souhaitez-vous vous constituer un patrimoine immobilier ? Avoir des revenus complémentaires ? Réduire votre imposition ? 

Comment se faire accompagner dans le choix fiscal ?

Le choix du régime fiscal peut avoir un impact plus ou moins important sur votre imposition pour un même bien. De zéro à plusieurs milliers d’euros par an. Il est donc essentiel de faire le bon choix et de se faire accompagner par un professionnel du secteur comme Ginkimo. Agence spécialisée dans l’investissement locatif clés en main.